Що таке PIT і навіщо він потрібен у Польщі?
PIT (Personal Income Tax) — це податок на доходи фізичних осіб, який зобов'язані сплачувати всі, хто працює в Польщі, включаючи іноземців з тимчасовим захистом (UKR PESEL). PIT також є назвою податкової декларації, яку необхідно подавати до податкової інспекції.
Кому потрібно подавати декларацію PIT?
Якщо ви працювали й отримували дохід у Польщі минулого року, ви зобов’язані сплатити податок. Навіть якщо ви вже залишили країну, зафіксовані доходи вимагають подання декларації. Останній термін подання PIT за 2024 рік — 30 квітня 2025 року.
Основні види PIT та їх відмінності
PIT-11 — документ, наданий роботодавцем, який містить дані про ваш дохід, соціальні внески та аванси. Роботодавець зобов’язаний надіслати PIT-11 до кінця лютого.
Важливо! Якщо ви не отримали PIT-11, це не звільняє вас від обов'язку подання декларації. Документ можна знайти у вашому особистому кабінеті податкової служби за посиланням: e-Urząd Skarbowy.
PIT-37 — основна форма податкової декларації, яку потрібно заповнити на основі даних PIT-11 та подати до податкової інспекції. Найпростіший спосіб зробити це — скористатися платформою “Twój e-PIT”, де вже підготовлено дані для вашої декларації. Вам лише потрібно підтвердити їх або внести зміни.
Подання PIT-37 можливе:
- Онлайн через “Twój e-PIT”;
- За допомогою комп’ютерної програми;
- У паперовій формі до податкової інспекції (потрібно попередньо записатися).
PIT-36 — декларація для тих, хто проживає в Польщі більше 183 днів і працює на закордонну компанію. У цьому випадку ви також зобов’язані сплатити податок у Польщі.
Ставка PIT 2025: скільки становить?
З 2022 року ставка податку PIT була знижена з 17% до 12% для доходів до 120 000 злотих. Після перевищення цієї суми податок становить 10 800 злотих плюс 32% від суми понад 120 000 злотих.
Розмір податку залежить від форми оподаткування. Найпопулярніша модель — це прогресивна шкала оподаткування, яка застосовується, наприклад, до найманих працівників та підприємців, які обрали цей вид оподаткування.
Підприємці можуть обрати інші форми оподаткування, такі як:
- Плоский податок зі ставкою 19%;
- Податкова карта;
- Єдиний податок на зареєстровані доходи.
Неоподатковувана сума та PIT
При розрахунку податку важливо враховувати неоподатковувану суму. З січня 2022 року вона становить 30 000 злотих. Платники податків, чий дохід не перевищує 30 000 злотих, звільняються від податку. Ті, хто заробляє більше, сплачують податок у розмірі 12% від суми до першого податкового порога. Сума, що зменшує податок, також змінилася і становить 300 злотих. Детальніше можна дізнатися у посібнику "Неоподатковувана сума та зменшення податку".
Як подати декларацію PIT у 2024/2025 році?
Для подання PIT 2024 доступні ті самі варіанти, що й у попередні роки:
- Особисто у податковій інспекції: заповніть форму і віднесіть її до відповідного офісу.
- Поштою: надішліть заповнену форму рекомендованим листом.
- Онлайн через Twój e-PIT: це найзручніший спосіб. Система автоматично заповнює дані на основі інформації від роботодавця. Користувач повинен лише перевірити та підтвердити їх.
- Програма для розрахунку PIT: програми, як-от e-pity, дозволяють обрати відповідну форму, перевірити дані й відправити декларацію через Інтернет.
Для онлайн-подачі потрібні базові дані для авторизації: PESEL, дохід за попередній рік і сума податку. Система також дозволяє врахувати всі податкові пільги та передати 1,5% на благодійність.
Пільги та повернення податків
У Польщі передбачені податкові пільги:
- Наявність неповнолітніх дітей;
- Витрати на Інтернет;
- Транспортні витрати;
- Благодійні внески.
Якщо ваш роботодавець перераховував більше соціальних внесків, ніж потрібно, надлишок буде повернено на ваш банківський рахунок. Повернення коштів здійснюється протягом 45 днів (при онлайн-подачі) або до 3 місяців (при паперовій подачі).
Штрафи за несвоєчасне подання декларації
Якщо ви не подасте PIT-37 до встановленого терміну, система автоматично надішле попередньо заповнену декларацію, але це може призвести до втрати пільг. Для PIT-36 автоматичного подання не передбачено, і за прострочення передбачений штраф.
Як Rebell Pay допомагає?
За допомогою додатку Rebell Pay ви можете:
- Отримати віртуальну картку для сплати податків;
- Зручно керувати поверненнями податків на рахунок;
- Перевести кошти з України до Польщі для погашення податкових зобов’язань.
Завантажуйте додаток та спрощуйте фінансові питання разом із Rebell Pay!