Польща — одна з небагатьох країн ЄС, де правила оподаткування криптовалюти формалізовані на рівні законодавства. Для багатьох українців і релокантів, які проживають тут, важливо розуміти, як, коли і скільки потрібно платити.
Що вважається оподатковуваною операцією?
У Польщі криптовалюта визначається як майнове право (а не валюта чи цінні папери). Тому оподатковуються такі дії:
🔸 Продаж криптовалюти за фіат (PLN, EUR, USD)
🔸 Оплата товарів і послуг криптою
🔸 Отримання криптовалюти як доходу (оплата фрилансу, продаж NFT тощо)
Приклад: якщо ви отримали USDT за фриланс-проєкт, а потім обміняли його на PLN — ви зобов’язані задекларувати дохід і сплатити податок.
Що НЕ оподатковується?
✅ Обмін однієї криптовалюти на іншу (наприклад, BTC → ETH)
✅ Переказ з одного гаманця на інший
✅ Зберігання криптовалюти без виведення у фіат
Як розраховується податок?
У Польщі діє окрема форма для декларування доходів від криптовалюти — PIT-38. У неї вносяться доходи від продажу крипти незалежно від суми.
Ставка податку: 19% (єдина ставка на доходи від капіталу)
Не підлягає внеску на медичне страхування (NFZ) — на відміну від зарплат чи підприємницької діяльності.
Термін подачі: до 30 квітня наступного року.
🧮 Формула розрахунку:
Дохід – Витрати = Прибуток → 19% податку
До витрат можна врахувати:
Вартість купівлі криптовалюти
Комісії бірж
Прямі витрати на транзакції (наприклад, swap, переказ на біржу)
Важливо: не можна враховувати витрати на обладнання, навчання, підписки тощо.
📊 Кейс: як виглядає декларація PIT-38?
Щоб не лякатися — ось спрощений приклад:
У 2024 році ви продали крипту на суму 20 000 PLN
Купили її раніше за 15 000 PLN
Біржа взяла 500 PLN комісії
Прибуток: 20 000 – (15 000 + 500) = 4 500 PLN
Податок: 4 500 × 19% = 855 PLN
Задекларувати потрібно через PIT-38 до 30 квітня 2025 року — онлайн через e-PIT або особисто в Urząd Skarbowy.
Що робити, якщо крипта надходить постійно?
Якщо ви:
🔸 Регулярно отримуєте оплату в криптовалюті
🔸 Використовуєте крипту як бізнес-інструмент
🔸 Часто обмінюєте, конвертуєте, виводите
→ податкова може кваліфікувати це як підприємницьку діяльність. Тоді є ризик вимоги реєстрації як ФОП (działalność gospodarcza) і нарахування додаткових внесків.
Щоб цього уникнути, багато хто використовує:
🔹 Фінансових посередників (агентів) — вони отримують крипту, укладають договори з клієнтом і перераховують вам дохід у фіаті з офіційним обґрунтуванням (наприклад, «оплата послуг»)
🔹 P2P-обміни з підтвердженням — коли Rebell Pay фіксує обмін через платіжну схему й підтверджує походження коштів
🔹 Інвойси й договори — для підтвердження, що дохід отримано не в рамках бізнесу, а як разову чи зовнішню послугу
🛡️ Що загрожує за несплату податку?
У Польщі податкова (Krajowa Administracja Skarbowa — KAS) дедалі частіше перевіряє криптооперації, особливо при великих сумах або регулярних транзакціях. Банки й платіжні оператори за законом зобов’язані повідомляти про підозрілу активність.
Можливі наслідки:
Донарахування податку з пенею (8% річних)
Штраф (до 75% суми недоплати, якщо визнають умисне ухилення)
Блокування рахунку
Допит або перевірка джерела походження коштів
Якщо сума велика, а джерело не підтверджене — справу можуть передати до прокуратури як підозру в «відмиванні коштів».
🔄 А якщо я вже отримав крипту, але не задекларував?
Якщо ви отримали дохід і не подали декларацію вчасно — завжди краще подати коригуючу декларацію (korekta PIT). Це знижує ризик штрафів. Також можна подати czynny żal — «активне розкаяння» — спеціального листа, в якому ви самі повідомляєте про недоплату.
Як криптоінвестору оптимізувати оподаткування в Польщі?
💡 Кілька порад:
🔸 Слідкуйте за податковим резидентством — якщо ви в Польщі понад 183 дні, ви податковий резидент. Навіть якщо працюєте на іноземні компанії — подача декларації обов’язкова.
🔸 Розмежовуйте доходи — інвестиційний дохід (купив-продав) ≠ операційний (отримав за роботу). Це впливає на звітність і ризики.
🔸 Не тримайте великі суми на особистих рахунках без підтвердження походження — банки можуть заблокувати переказ без пояснень.
🔸 Використовуйте платіжних партнерів — наприклад, Rebell Pay може легально оформити дохід через агентську модель, щоб уникнути податкових ризиків і блокувань.
🔸 Зберігайте всі підтвердження — скріншоти з бірж, гаманців, договори, інвойси. Це стане у пригоді при перевірці або подачі декларації.
🎯 Висновок
Польща — крипто-дружня, але обережна країна. Закон формалізований, податок розумний (19%), але ризики реальні.
Краще бути на крок попереду:
— вести облік
— подавати PIT-38
— використовувати платіжних партнерів
…щоб не втратити гроші й нерви через блокування рахунку або перевірку KAS.
🇺🇦 Rebell Pay — твій крипто-френдлі банкінг у Європі
Хочеш швидко і безпечно виводити криптовалюту в євро?
Rebell Pay — це сервіс для тих, хто цінує легальність, конфіденційність і швидкість:
🔹 Обмінюй крипту на євро просто в застосунку — за кілька хвилин
🔹 Отримуй дохід через агентську модель — без блокувань і зайвих питань
🔹 Користуйся віртуальною карткою Rebell Pay у будь-якій точці світу
🔹 Переказуй кошти на рахунок у євро або злотих — з підтвердженням джерела
Крипта — це не про «сіру зону». З Rebell Pay — це швидко, зручно і легально.
Завантажте додаток Rebell Pay вже сьогодні та відкрийте нові можливості для свого бізнесу!
Для IOS Для Android