Польша — одна из немногих стран ЕС, где правила налогообложения криптовалюты формализованы на уровне законодательства. Для многих украинцев и релокантов, проживающих здесь, важно понимать, как, когда и сколько нужно платить.
Что считается налогооблагаемой операцией?
В Польше криптовалюту определяют как имущественное право (а не валюту или ценные бумаги). Поэтому налогооблагаемыми считаются:
🔸 Продажа крипты за фиат (PLN, EUR, USD)
🔸 Оплата товаров и услуг криптой
🔸 Получение криптовалюты как дохода (оплата фриланса, продажа NFT и т.д.)
Пример: если вы получили USDT за проект на фрилансе и затем обменяли его на PLN — вы обязаны задекларировать доход и уплатить налог.
Что НЕ облагается налогом?
✅ Обмен одной криптовалюты на другую (например, BTC → ETH)
✅ Перевод с одного кошелька на другой
✅ Хранение криптовалюты без вывода
Как рассчитывается налог?
В Польше действует отдельная форма для декларирования криптовалютных доходов — PIT-38. В неё вносятся доходы от продажи криптовалюты, независимо от суммы.
Ставка налога: 19% (единая ставка на доходы от капитала)
Не облагается взносом на здравоохранение (NFZ) — в отличие от зарплат и предпринимательской деятельности
Срок подачи: до 30 апреля следующего года
🧮 Формула расчёта:
Доход – Расходы = Прибыль → 19% налога
Можно учесть:
Затраты на покупку криптовалюты
Комиссии бирж
Прямые расходы на транзакции (например, swap, перевод на биржу)
Важно: нельзя вычесть расходы на оборудование, обучение, подписки и т.п.
📊 Кейс: как выглядит декларация PIT-38?
Чтобы не пугаться — вот упрощённый пример:
В 2024 году вы продали криптовалюту на сумму 20 000 PLN
Купили её ранее за 15 000 PLN
Биржа взяла 500 PLN комиссии
Прибыль: 20 000 – (15 000 + 500) = 4 500 PLN
Налог: 4 500 × 19% = 855 PLN
Задекларировать нужно через PIT-38 до 30 апреля 2025 года, подав онлайн через e-PIT или лично в Urząd Skarbowy.
Что делать, если крипта приходит на кошелёк постоянно?
Если вы:
Получаете оплату криптовалютой регулярно
Используете крипту как бизнес-инструмент
Часто обмениваете, конвертируете, выводите
→ налоговая может квалифицировать это как деятельность предпринимателя. Тогда возможен риск требования регистрации ИП (działalność gospodarcza) и начисления дополнительных сборов.
Чтобы этого избежать, многие используют:
🔹 Финансовых посредников (агентов) — они получают криптовалюту, оформляют договоры с клиентом и переводят вам доход в фиат с официальным обоснованием (например, "оплата услуг")
🔹 P2P обмены с подтверждением — когда Rebell Pay фиксирует обмен через платёжную схему и подтверждает происхождение средств
🔹 Инвойсы и договоры — для подтверждения, что доход был получен не в рамках предпринимательской деятельности, а как разовая или внешняя услуга
🛡️ Что грозит за неуплату налога?
В Польше налоговая (Krajowa Administracja Skarbowa — KAS) всё чаще проверяет криптооперации, особенно при крупных суммах или регулярных транзакциях. Банки и платёжные операторы по закону обязаны сообщать о подозрительной активности.
Могут последовать:
доначисление налога с пенями (8% годовых)
штраф (до 75% суммы недоплаты при квалификации как умышленного уклонения)
блокировка счёта
допрос или проверка источника происхождения средств
Если сумма большая, а источник не подтверждён, дело может быть передано в прокуратуру — как подозрение в «отмывании денег».
🔄 А если я уже получил крипту, но не задекларировал?
Если вы получили доход и не задекларировали его вовремя — всегда лучше подать корректирующую декларацию (korekta PIT). Это снижает риск штрафов. Также можно подать czynny żal — «активное раскаяние» — специальное письмо, где вы сами уведомляете о недоплате.
Как криптоинвестору оптимизировать налогообложение в Польше?
💡 Несколько советов:
Следите за налоговой резиденцией — если вы в Польше больше 183 дней, вы налоговый резидент. Даже если работаете на зарубежные компании, декларация обязательна.
Разграничивайте доходы — инвестиционный доход (купил-продал) ≠ операционный (получил за работу). Это влияет на отчётность и риски.
Не держите крупные суммы на личных счётах без подтверждения происхождения — банки могут заблокировать перевод без объяснения причин.
Используйте платёжных партнёров — Rebell Pay, например, может оформить доходы в легальном поле через агентскую модель, чтобы избежать налоговых рисков и блокировок.
Храните все подтверждения — скриншоты бирж, кошельков, договоры, инвойсы. Это пригодится при проверке или подаче декларации.
🎯 Заключение
Польша — крипто-дружественная, но всё ещё осторожная страна. Закон формализован, налог разумный (19%), но риски реальны. Лучше быть на шаг впереди: вести учёт, подавать PIT-38, использовать платёжных партнёров — и не терять деньги и нервы из-за блокировки счёта или проверки KAS.
🟡 Rebell Pay — твой крипто-френдли банкинг в Европе
Хочешь легально и быстро обналичивать крипту? Rebell Pay — это сервис, созданный специально для тех, кто работает с цифровыми активами:
🔹 Обменивай криптовалюту на евро прямо в приложении — за несколько минут
🔹 Получай доход от клиентов через агентскую модель — без рисков блокировок
🔹 Плати картой Rebell Pay по всему миру — онлайн и в офлайне
🔹 Получай выплаты на счёт в евро или PLN — с подтверждением происхождения средств
Крипта ≠ серые схемы.
С Rebell Pay — это удобно, прозрачно и законно.
Скачайте приложение Rebell Pay уже сегодня и откройте новые возможности для вашего бизнеса!