Что такое PIT и зачем он нужен в Польше?
PIT (Personal Income Tax) — это налог на доходы физических лиц, который обязаны оплачивать все работающие в Польше люди, включая иностранцев с временной защитой (UKR PESEL). Также PIT — это название налоговой декларации, которую необходимо подавать в налоговую инспекцию.
Кому нужно подавать декларацию PIT?
Если вы работали и получали доход в Польше в прошлом году, вы обязаны уплатить налог. Даже если вы уже покинули страну, зафиксированные доходы требуют подачи декларации. Последний срок подачи PIT за 2024 год — 30 апреля 2025 года.
Основные виды PIT и их различия
PIT-11 — документ, предоставляемый работодателем, который содержит данные о вашем доходе, социальных взносах и авансах. Работодатель обязан отправить PIT-11 до конца февраля.
Важно! Если вы не получили PIT-11, это не освобождает вас от обязанности подачи декларации. Документ можно найти в личном кабинете налоговой службы по ссылке: e-Urząd Skarbowy.
PIT-37 — это основная форма налоговой декларации, которую необходимо заполнить на основании данных PIT-11 и подать в налоговую инспекцию. Самый простой способ сделать это — воспользоваться платформой “Twój e-PIT”, где уже подготовлены данные для вашей декларации. Нужно только подтвердить их или внести изменения.
Подача PIT-37 возможна:
Онлайн через “Twój e-PIT”;
С помощью компьютерной программы;
В бумажной форме в налоговую инспекцию (требуется предварительная запись).
PIT-36 — декларация для тех, кто проживает в Польше более 183 дней и работает на заграничную компанию. В таком случае вы тоже обязаны уплатить налог в Польше.
Ставка PIT 2025: сколько составляет?
С 2022 года ставка налога PIT была снижена с 17% до 12% для доходов до 120 000 злотых. После превышения этой суммы налог составляет 10 800 злотых плюс 32% от превышения свыше 120 000 злотых.
Размер налога зависит от формы налогообложения. Наиболее популярная модель — это прогрессивная шкала налогообложения, которая применяется, например, к наемным работникам и предпринимателям, выбравшим этот вид налогообложения.
Предприниматели также могут выбрать другие формы налогообложения, такие как:
Плоский налог со ставкой 19%;
Налоговая карта;
Единый налог на зарегистрированные доходы.
Налоговый вычет и PIT
При расчете налога важно учитывать необлагаемую сумму. С января 2022 года она составляет 30 000 злотых. Налогоплательщики, чей доход не превышает 30 000 злотых, освобождаются от налога. Те, кто зарабатывает больше, уплачивают налог в размере 12% с превышения до первого налогового порога. Сумма, уменьшающая налог, также изменилась и составляет 300 злотых. Подробнее можно узнать в руководстве "Необлагаемая сумма и уменьшение налога".
Как подать декларацию PIT в 2024/2025 году?
Для подачи PIT 2024 доступны такие же варианты, как и в предыдущие годы:
Лично в налоговой инспекции: заполните форму и отнесите её в соответствующий офис.
По почте: отправьте заполненную форму заказным письмом.
Онлайн через Twój e-PIT: это самый удобный способ. Система автоматически заполняет данные на основе информации от работодателя. Пользователь должен только проверить и подтвердить их.
Программа для расчёта PIT: такие программы, как e-pity, позволяют выбрать подходящую форму, проверить данные и отправить декларацию через Интернет.
Для онлайн-подачи необходимы базовые данные для авторизации: PESEL, доход за предыдущий год и сумма налога. Также система позволяет учесть все налоговые льготы и передать 1,5% на благотворительность.
Льготы и возврат налогов
В Польше предусмотрены налоговые льготы:
Наличие несовершеннолетних детей;
Расходы на интернет;
Транспортные расходы;
Благотворительные взносы.
Если ваш работодатель перечислял больше социальных взносов, чем нужно, излишек будет возвращен на ваш банковский счет. Возврат средств осуществляется в течение 45 дней (при подаче онлайн) или до 3 месяцев (при бумажной подаче).
Важно! Система позволяет пожертвовать 1,5% налога на благотворительность. Если вы откажетесь, эти средства вернутся на ваш счет.
Штрафы за несвоевременную подачу декларации
Если вы не подадите PIT-37 до установленного срока, система автоматически отправит предварительно заполненную декларацию, но это может привести к потере льгот. Для PIT-36 автоматической подачи не предусмотрено, и за просрочку грозит штраф.
Как Rebell Pay помогает?
С помощью приложения Rebell Pay вы можете:
Получить виртуальную карту для уплаты налогов;
Удобно управлять возвратами налогов на счет;
Перевести средства из Украины в Польшу для погашения налоговых обязательств.
Скачивайте приложение и упрощайте финансовые вопросы вместе с Rebell Pay!